Что такое дивиденды простым языком? Виды дивидендов и как их получить

Доброго времени суток дорогой читатель журнала Beebaks. Быть финансово грамотным – это обязанность каждого нашего читателя. И раз ты тут, значит ты на правильном пути. Живя во времена, когда множество финансовых инструментов доступны широкой публике, грех не знать что и как работает. И если ты прокачаешь себя и начнешь пользоваться советами нашего журнала, то однажды будешь получать пассивный доход со своих инвестиций в будущее. Этот пассивный доход еще называют дивидендами. Что такое дивиденды и какие они бывают разберём подробнее. 

Что такое дивиденды?

Дивиденды – доля от прибыли компании, которая распределяется среди её акционеров (или учредителей, если речь идёт об ООО). Дивиденды выплачиваются раз в квартал, раз в полугодие или раз в год, в зависимости от дивидендной политике внутри компании. 

Если говорить об акциях, то пример тут такой:

Компания по истечению года решила выплатить акционерам дивиденды на сумму 50 миллионов рублей на 500 миллионов выпущенных акций. Каждая акция получит по 10 копеек. То есть, если у тебя в портфеле 1000 акций, то ты заработаешь 100 рублей. 

Если это ООО, то:

Ты со своим товарищем решили создать ООО. В уставной капитал вы вложили 100 тысяч рублей. Из которых твои 40 тысяч, а его 60. Получается, доля в 40% в уставном капитале твоя. И вот, получив чистую прибыль в размере 1 миллиона рублей вы решили, половину (500 тысяч) выплатить себе дивидендами. Тебе достанется 200 тысяч (40%), а твоему товарищу 300 (60%). 

В обоих примерах полученная прибыль распределилась в виде дивидендов. 

Сумму выплат и сроки определяет общий совет или совет акционеров (если речь идёт об акционерном обществе). Обычно размеры выплат зависит от прибыли компании и стратегии компании. 

Бывают случаи, когда в компании принимается решение не выплачивать дивиденды, а направить эти деньги на развитие предприятия. Это не считается нарушением, поэтому многие компании частенько прибегают к такой практике. 

При каких условиях платят дивиденды

Компания ведет деятельность, получает прибыль (в идеале). Но не вся эта прибыль может идти на дивиденды. Для выплат необходимо соблюдать определенные условия: 

• Уставной капитал оплачен. Да-да, те самые 40% в предыдущем примере должны быть тобой оплачены. Если твой товарищ внёс деньги в уставной, а ты нет, то никаких 40% доли у тебя нет, забудь про дивиденды; 
• Тот самый твой товарищ решил выйти из бизнеса. Ты должен первым делом при получении прибыли выплатить ему его долю в уставном капитале, а потом уже только дивиденды себе; 
• Чистая прибыль компании после выплаты дивидендов должна быть больше чем размер уставного капитала. 

Виды дивидендов 

Дивиденды могут быть не только в виде денежных выплат. Их квалифицируют по нескольким признакам:

По форме выплат:

• В денежном эквиваленте;
• Акции;
• Имущество компании.

По периодичности выплат:

• Финальные (выплата происходит один раз за финансовый год);
• Промежуточные (выплаты несколько раз за год).

По виду акций:

• Простые;
• Привилегированные.

Сроки выплат дивидендов

Собрание учредителей или совет директоров принимают решения о выплате дивидендов. В зависимости от формы собственности компании, периоды выплат отличаются друг от друга. Кстати, это всё регламентируется на законодательном уровне:

• Общество с ограниченной ответственностью (ООО) должно выплатить дивиденды не позднее 60 дней. Срок может быть и другой, если он прописан в Уставе компании или было принято решение о изменении срока на собрании учредителей. Однако, иной срок не должен быть более 2-х месяцев. (п. 3 ст. 28 Федерального Закона (ФЗ) № 14-ФЗ);
• Акционерное общество (АО) должно выплатить дивиденды держателям акций и доверительному управляющему не позднее 10 дней. Остальным акционерам должны выплатить в течении 20 дней. (ФЗ № 208-ФЗ, ст. 42, п. 6).

Платятся ли налоги с дивидендов?

Почему бы и нет? Дивиденды = прибыль, прибыль = налоги. Тут всё просто. В законодательстве закреплено, что все доходы физических и юридических лиц облагаются налогами. 

Порядок начисления налогов происходит следующим образом:

1. По бухгалтерии вычисляется чистая прибыль компании за определенный период (квартал, полугодие или год);
2. Проверяются условия, разрешающие выплату (об этом выше, если ты не забыл);
3. На собрании совета директоров (АО) или на общем собрании (ООО) принимается решение о выплате дивидендов. Утверждается форма, порядок и сроки. 
4. С утвержденных дивидендов уплачивается налог:

• Для физических лиц, граждан РФ – 13%, для иностранцев – 15% (ст. 224 Налогового Кодекса (НК) РФ);
• Для юридических лиц, резидентов РФ – 13%, для иностранных компаний – 15% (ст. 284 НК РФ).

Термины

Это всё конечно интересно, но не стоит забывать за термины. Не каждый любит их читать, но не упомянуть их мы не могли. Как никак, без них не обойтись. 

• Дата объявления – день, в который объявляют размер дивидендов;
• Дата выплаты – день, с которого получатель дивидендов может их получить;
• Дата закрытия реестра – день, когда список получателей дивидендов утверждён;
• Эксдивидендная дата – день, с наступления которого, проданные акции не получают дивиденды. Эта дата особо важна. Ты можешь купить акции в эту дату и пролететь с получением дивидендов. Так что будь внимателен. 

Вывод

В общем ты понял, имея знания и хоть немного финансов, ты можешь правильно распорядиться своим капиталом и получать доход в виде дивидендов. Можно купить акции, можно купить долю в бизнесе, можно…много чего можно. Обо всех финансовых инструментах мы будем рассказывать на интернет-страницах нашего журнала. Оставайся с нами и прокачивай свои знания.