Доброго времени суток дорогие читатели журнала Beebaks! Практически каждый человек слышал о лизинге. Но что это и как работает, знают не все. Если простым языком, то лизинг – это долгосрочная аренда с правом выкупа. Но зная, как старательно экономические термины скрывают суть, стоит все же разобраться в этом подробнее. Сегодня мы прольем свет и ответим, что такое лизинг, какие преимущества он дает и в чем отличие лизинга от кредита.
Что такое лизинг?
Так уж сложилось, что не всегда выгодно покупать всё выгодно и сразу, заплатив полную стоимость. Это тебе скажет любой человек, который сталкивался с покупкой дорогого оборудования. Банально, не у каждого на руках будет вся сумма для его покупки. А возможно, ты решил купить жилье и считаешь, что лучше вложить средства в него. Не нам тебе объяснять как это бывает. Но при чем тут лизинг?
Лизинг – это вид кредита, но со своими плюсами и минусами (далее подробнее). Этот вид кредитования получил популярность во всем мире (более половины товаров покупается по этой схеме). В России же лизинг более-менее популярен в предпринимательской среде (кто такой предприниматель?), а вот рядовые граждане о нем знают мало и чаще только сталкивались с фразой на билбордах «автомобиль в лизинг».
Если лизинг – это тот же кредит, то в чем тогда разница? Например, купить потребительские товары (еду, одежду, бензин) в лизинг нельзя, если речь идет о финансовом лизинге. Но есть еще операционный. Запутался? Мы тоже! Но давай все же разбираться.
Операционный лизинг – это аренда чистой воды. Допустим, тебе необходимо оборудование на 2-3 года. Не проблема! Бери, плати абонентскую плату каждый месяц и пользуйся. По истечению срока ты должен отдать оборудование, или продлить аренду. Обычно, такое оборудование не выкупается полностью.
Финансовый лизинг – это почти кредит. К примеру, ты решил приобрести автомобиль (объект). Есть продавцы этих автомобилей (объектов). И есть лизингодатель – лицо, которое купит тебе автомобиль по лучшей цене, а ты будешь выплачивать частями, допустим 2 года (похоже на кредит, не правда ли?). Спустя 2 года ежемесячных выплат, автомобиль переходит в твою собственность после выплаты остатка.
Почему лизинг выгоден предпринимателям, поговорим позже. А вот для обычных граждан этот инструмент не представляет интереса, так как не такой выгодный как простой кредит. Возможно, с ростом популярности, картина измениться, и лизинг будет широко распространен среди обычных людей.
Плюсы и минусы лизинга
Из плюсов стоит выделить простоту получения. Получить лизинг проще, так как объект (тот же автомобиль), остается в собственности лизингодателя до последнего платежа.
Цена на объект скорее всего будет ниже чем при покупке напрямую (лизинговые компании имеют особые скидки).
Предприниматели снижают налоговую нагрузку.
Рядовым гражданам объект получения (тот же автомобиль) выходит даже дороже чем покупка в кредит.
Далеко не каждый объект можно приобрести в лизинг.
Часто выбор ограничен определенными позициями
Но даже несмотря на плюсы и минусы лизинга, он остается весьма интересным инструментом, который позволяет владеть объектом не заплатив разово полную стоимость.
Кстати, ушлые компании частенько используют схему по обратному (возвратному) лизингу. Это когда продавец лизинга выступает как лизингополучатель, а потом сдает имущество в аренду. Для чего? Чтобы получить наличку за свои же объекты. Сложно? Да, мы тоже запутались когда изучали это.
Первым, кто попытался ввести коммерческий лизинг в обиход, был изобретатель телефонов Александр Белл. Он пытался сдавать свои аппараты на правах аренды, однако, на законодательном уровне эта попытка была пресечена.
Без терминологии никуда
Все что было описано выше – лишь вводная часть. Далее мы разберем, что такое лизинг с точки зрения двух сторон: частного лица и компании. Как ты уже понял, у лизинга есть куча подводных камней, скрытых в терминологии. И чтобы понять всю суть, необходимо изучить основные термины. Вот они:
- Лизингодатель – лизинговая компания, которая предоставляет услуги лизинга. Именно она выкупает для тебя объект, который ты потом и приобретаешь в лизинг.
- Лизингополучатель – это ты или твоя компания.
- Предмет лизинга – это объект, который берется в аренду с правом выкупа. Как мы и говорили выше, это может быть как автомобиль, оборудование, так и недвижимость. К этим объектам не могут быть отнесены природные объекты (земельные участки, водные территории, парковые зоны, лесные массивы и т.д.).
- Ставка удорожания – процент удорожания, включенный в стоимость лизинга. Предполагает, что на период долгосрочной аренды, объект может подорожать.
- Выкупная стоимость – остаточный процент после уплаты основных платежей. Как правило платежи разбиты по месяцам. И как только лизингополучатель произвел все выплаты, ему остается оплатить символический процент (как правило 1%) от стоимости для получения объекта в собственность.
- Амортизация – перенос стоимости изнашиваемого оборудования на стоимость продукции. Если проще, то выглядит так: станок по производству гвоздей стоит 1 000 000 рублей и рассчитан на производство 10 000 000 гвоздей за 5 лет. Чтобы покупатель отбил стоимость затрат на покупку оборудования, к стоимости выпускаемой продукции он добавляет 10 копеек.
Зная этот набор терминов, тебе будет гораздо проще разбираться в остальных вопросах. Конечно же этими терминами ограничиваться не стоит, и будут встречаться дополнительные, но это уже по ходу.
Виды лизинга
Рассмотрим два основных вида лизинга и поймем чем они отличаются друг от друга, а так же сравним чем лизинг отличается от кредита.
Потребительский лизинг
Потребительский лизинг – это покупка какого-либо объекта частным лицом (гражданином) с целью личного использования. Самым популярным таким объектом является автомобиль. Теперь более подробно рассмотрим как происходит этот процесс.
Сумма платежа и приведенные примеры взяты из головы автора и могут не соответствовать реальному положению на рынке. Данные примеры используются для наглядности и простоты понимания.
- Расчет полной стоимости объекта.
Его мы считаем по простой формуле: цена объекта + проценты лизингодателя + выкупая стоимость. 3 000 000+(3 000 000*(12/100))*5+30 000 = 4 830 000 рублей. - Первоначальный взнос.
Этот взнос варьируется от 20 до 50%. За пример возьмем 35% или 1 690 500 рублей.
Крупные лизинговые компании требуют минимальный первоначальный взнос в размере от 20%. Если компания утверждает, что взнос может составлять, допустим 10%, то это повод задуматься в ее порядочности и изучить ее досконально.
- Погашение тела долга.
Тут все как и у кредита, но отличия все же есть. Их мы покажем в сравнительной таблице ниже. - Выкуп объекта.
Оплатив все обязательные платежи лизингополучатель получает право выкупить объект, получив его в собственность.
Ты можешь заметить, что процедура очень схожа с кредитом. В чем же тогда отличие лизинга от кредита? Рассмотрим на примере таблицы ⬇️.
Первым выдавать лизинг на автомобили начал американский предприниматель Фрэнк Золи. Он владел большим автопарком (около 50 авто) в то время (1940-е годы).
Таблица отличий потребительского лизинга от кредита
Начнем с плюсов этих инструментов
| Лизинг | Кредит |
| Возможность менять товар. Поскольку лизинг – это аренда, лизингополучатель имеет право сменить объект (в данном примере автомобиль) лизинга на другой. | Право собственности. Покупая машину в кредит, ты становишься ее собственником после первого платежа. Все документы на авто принадлежат тебе. |
| Привлекательные цены. Как мы и говорили в начале статьи, лизинговые компании приобретают товары по более выгодной цене. Однако процентная ставка выше, что нивелирует конечную стоимость для лизингополучателя. | Высокая доступность. Кредиты так плотно вошли в нашу жизнь, что их раздают на каждом углу. Выбор же товаров в кредит гораздо выше чем в лизинг. |
| Более простой процесс. При покупке автомобиля, приобретатель избавляет себя от нудной документной волокиты. Ему не надо ставить машину на учет, страховать ее, лично оплачивать штрафы и налог. Всем этим занимается лизингодатель, а эти расходы уже включены в стоимость. | Гибкость. Сам по себе кредит появился на рынке гораздо раньше чем лизинг. До сих пор не все знают что такое лизинг. Да и банковские организации имеют больший опыт работы с кредитами, что влияет на ассортимент доступных кредитных программ. |
Теперь перейдем к минусам.
| Лизинг | Кредит |
| Досрочное погашение. С ним возникают сложности, так как для каждого лизингополучателя возможность такого погашения рассматриваются индивидуально. В большинстве случаев выкупить товар можно только после полного погашения задолженности. | Кредитор тебе не помощник. Если лизингодатель всячески помогает в период платежей (страхует, обслуживает и т.д.), то кредитору абсолютно фиолетово на эти расходы, так как он передал объект в собственность. Все это ложиться на твои плечи. |
| Право собственности. Психологически более сложно владеть автомобилем, зная что он не принадлежит тебе, даже если ты оплатил уже 99% стоимости. Он станет твоим только тогда, когда будет выплачена остаточная стоимость. А в случае просрочек по платежам, закон будет на стороне лизингодателя. Автомобиль в этом случае могут изъять. | Высокие требования. Кредитор несет более большие риски, поэтому и клиентов проверяет тщательнее. Для получения кредита придется с головой окунуться в бумажную волокиту. И если что-то не понравиться кредитору, он с легкостью даст отказ. |
| Разовый платеж. Поскольку лизингодатель берет на себя расходы по техническому обслуживанию, страховке и налогу, платеж получается довольно высоким. | Начальные расходы. Если лизингодатель берет на себя часть расходов в виде постановки на учет и страховании, то кредитор оставляет это тебе. И если постановка на учет может не нести больших расходов, то страховка (КАСКО) будет стоить прилично, особенно если авто дорогое. |
Подводя итоги, делаем вывод, что лизинг – это более гибкий инструмент, который проще оформить. Помимо этого, лизинг облегчает владение автомобилем, так как лизингодатель берет на себя часть обязательных процедур.
Что касается кредита, то он более дешевый инструмент, позволяющий сразу получить в собственность автомобиль, а также досрочно его погасить.
Выбирая между двумя этими инструментами следует не забывать аспекты, которые повлияют на выбор:
- Большой первоначальный взнос.
Приобретая объект придется внести от 20 до 50% стоимости объекта вперед. - Право собственности или гибкое использовании.
Тут надо определить, что в приоритете: получить право собственности после первого платежа, либо иметь возможность менять товар и пользоваться дополнительными услугами. - Плата за удобство.
Если ты обеспеченный человек, привыкший к комфорту, то лизинг идеально подходит для тебя. Да, ты переплачиваешь, но получаешь услуги, которые недоступны при обычном кредите.
Лизинг для коммерческих предприятий
Перед тем как лизинг проник на потребительский рынок, он осваивал корпоративный рынок. Кроме всех преимуществ о которых мы говорили выше, лизинг для предприятий имеет и дополнительные «бонусы»:
- Предприятие экономит на налогах.
Имеется в виду, налог на собственность. Владея автомобилем или недвижимостью, тебя никто не освободит от уплаты налогов на эти объекты. И хоть в лизинговую стоимость уже включены эти налоги, плата по ним все равно меньше. - Экономия на НДС (налог на добавленную стоимость).
Так как налог уже включен в стоимость аренды, он будет вычитаться из общей суммы выплачиваемого НДС. Это выгодно когда компания берет в лизинг весь автопарк. - Тот самый обратный (возвратный) лизинг.
Он позволяет привлечь оборотные средства при их недостатке. Предприятие через третью сторону берет оборудование в лизинг само у себя.
Пример: оборудование продается третьей стороне, а после берется в аренду. На бизнес-процессы это никак не влияет, но при этом средства от продажи поступают в казну. Чем-то это похоже на кредит под залог, но условия получаются куда более выгодными.
В странах с развитой экономикой, лизинг – это широко распространенный инструмент инвестиций в экономику. До 40% инвестиции в США и Европе приходятся именно на него.
Виды платежей
В этом плане лизинг практически повторяет кредитные платежи. Данные виды платежей практически одинаковы как для физ. лиц так и для предприятий, поэтому давай уже и их разберем:
- Регрессивные платежи.
Основной долг гасится равными частями, а проценты рассчитываются от остаточной задолженности. Первые платежи получаются дороже, а последние – дешевле. - Аннуитетные платежи.
Вся сумма лизинга разбивается на равные платежи на весь период. Суммы платежей в начале и в конце одинаковы. При этом первые выплаты включают погашение кредитных процентов, а последующие – основной долг. При этом виде платежей, лизингополучателю невыгодно досрочно гасить долг. Этот вид наиболее популярный из всех, потому что более доступный и простой в расчетах. - Сезонные платежи.
Доступны только для предприятий. На основе финансовой отчетности, лизингодатель рассчитывает размеры выплат в определенные периоды. В сезон высокой прибыли, платежи по лизингу становятся больше. Примером могут послужить сельскохозяйственные предприятия, или предприятия производящие/торгующие сезонными товарами или услугами.
Выводы
Как мы и говорили в начале, лизинг – это долгосрочная аренда с правом выкупа (в основном), но и бывает просто арендой. Из этой статьи ты понял основное:
- Более удобен чем кредит, но и дороже;
- Позволяет оптимизировать налоговую нагрузку;
- Бывает потребительским и коммерческим;
- Имеет несколько видов платежей.
Надеемся, что мы ответили на главный вопрос – что такое лизинг, а статья оказалась понятной и полезной. Более подробные и точные условия тебе уже расскажет твой лизингодатель. А мы желаем тебе успехов в твоем деле. Оставайся с нами и читай полезные статьи на страницах нашего журнала!
